Visie
Waarom plan ik zo?
Omdat ik rust en vertrouwen verkoop.
Aan mijn directie, mijn bank en mijn aandeelhouders lever ik één ding. Rust en vertrouwen. Zij rekenen op mijn cijfers, ieder met een eigen vraag. Wat ik laat zien, beantwoordt die vraag, en de volgende ook.
Wat verkoop ik eigenlijk?
Rust en vertrouwen.
Rust is weten wat er al doorgerekend is. Mijn plan staat, mijn scenario’s staan ernaast, en de route eruit ook. Daarom plan ik zoals ik plan: vooruit vanaf mijn aannames, en terug vanaf mijn doel.
Wat is daarvoor nodig?
Drie dingen in de hand.
Ik zie 52 weken vooruit hoe mijn saldo loopt, en hoe dicht het bij mijn eigen ondergrens komt. Elke week klik ik open tot de facturen en posten die het bedrag maken.
Ik plan mijn groei en zie per jaar welke omzet ik minimaal nodig heb. Loopt het anders, dan liggen mijn scenario’s er al, met het verschil per regel.
Ik reken mijn forecast stap voor stap door tot aan de aandelenwaarde. Bij de uitkomst staat een bandbreedte, en per aanname de bron eronder.
Drie dingen, één model, dezelfde cijfers.
Wie rekent er op mijn cijfers?
Iedereen aan tafel. Elk met een eigen vraag.
| Wie | Hun vraag | Wat ik laat zien |
|---|---|---|
| Aandeelhouders | Wat is het waard, en wat is ervoor nodig? | De waarde met bandbreedte, en de EBITDA die erbij hoort |
| De bank | Houden de convenanten? | Convenanten per kwartaal, en een maandrapportage die ik vaststel en deel |
| Het MT | Hoe realiseren wij onze ambities, en beheersen we de risico’s? | Het Groeiplan: wat we willen, wat daarvoor moet, en waar we uitkomen; scenario’s naast het plan, en waar de beperkingen voor groei zitten |
| Mijn controller | Klopt het model, en blijven we binnen kas en krediet? | Aansluitcontroles per jaar, kas tegen de faciliteit, en bij elk zelf ingevuld getal wie het invulde |
| Een koper of financier | Waar is de waardering op gebaseerd? | Per aanname welke bron eronder ligt, en of die is nagerekend |
Eén model, dezelfde cijfers, voor iedereen. Dat is de rust.
Het wijzigingslogboek staat op je eigen computer. Het legt vast wat er veranderde; een accountantsspoor is het niet.
En als het anders loopt dan gepland?
Dan ligt de route er al.
Ik reken scenario’s naast mijn plan door, en zie het verschil per regel. Zit er een beperking, dan zie ik waar, wanneer, en hoe ik die oplos. Wie de routes vooraf doorrekent, hoeft aan tafel niets te bedenken. Ik laat zien wat er al doorgerekend is. Dat is de rust die ik verkoop.
- Scenario’s naast elkaar, met het verschil per regel.
- Van mijn plan naar de uitkomst, en van mijn doel terug naar de regels.
- Waar de beperkingen voor groei zitten, en hoe ik ze één voor één oplos.
De wereld beweegt. Hoe plan ik dan?
Vier soorten beweging, vier antwoorden.
Het beweegt snel — ik zet buffers
Prijzen en marges bewegen, en dat begrijp ik. Ik zet mijn eigen ondergrens en mijn financieringsruimte in het model. Daarna zie ik mijn laagste stand, en in welke week die valt.
Ik weet niet wat er komt — informatie
Komt de grote order door, of niet? Ik leg de wegen naast elkaar: tegenwind, basis en meewind. Wat ik weet, deel ik in een maandrapportage die ik vaststel.
Het afleiden van een low road vraagt een base case met een groeiplan.
Alles hangt samen — ik reken in één model
Eén wijziging raakt mijn resultaat, mijn balans en mijn kas tegelijk. Daarom staan ze in één model, per maand, tot het eind van mijn horizon. Per jaar toetst het model of de kasstroom aansluit op de balans.
Er is geen voorbeeld — ik probeer het uit
Voor een nieuwe markt heb ik geen precedent. Dan zet ik een doel en laat terugrekenen wat daarvoor waar moet zijn. Dat gebeurt binnen mijn grens per regel. Een route voer ik pas door na een bevestiging, en draai ik in één keer terug.
Terugrekenen vanaf een verlies of een EBITDA van nul zit vandaag niet in het product.
Wat betekent Ultimate?
Doorgerekend tot aan je grens.
Ultimate komt van ultimus: het verste, het laatste. Mijn model rekent door tot de eerste beperking, en noemt die: welke, wanneer, met hoeveel. Daarna reken ik de kleinste stap eruit door, en zie ik wat daarna volgt.
Wie zit hierachter?
Jeroen Biesbroek.
Vijfentwintig jaar in business en finance, met een accountancybasis bij PwC. Hij en zijn team bouwden het model en de terugrekentechniek, en bouwen ze verder. Algodyn staat voor algoritmisch en dynamisch: een vast algoritme dat in twee richtingen rekent. Er zit geen AI in de rekenkunde; dezelfde invoer geeft dezelfde uitkomst.